非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理沙盤模擬

課程引言： 

    財務(wù)管理是所有中、高層管理者集體參與的高級管理活動；

缺少了數(shù)據(jù)統(tǒng)計和財務(wù)分析，精細化管理將一事無成。

了解沙盤：

沙盤演練是由學員分組成立“公司”，圍繞培訓主題，展開模擬經(jīng)營活動，借助實戰(zhàn)演練，暴露短板和誤區(qū)。并經(jīng)由導師高屋建瓴的引導、點評和分析，透視問題根源，找到改進方案，從而實現(xiàn)深層自我超越的先進教學方法。

沙盤模擬演練是一種極具實戰(zhàn)色彩的體驗式、高端培訓課程，是集角色扮演、情景演練、案例分析、專題研討、頭腦風暴、講師點評等多種教學方式于一體的優(yōu)秀教學模式。 

沙盤模擬演練課程是歐、美工商管理碩士的核心課程之一。絕大部分世界500強企業(yè)均將其作為管理者經(jīng)營管理能力提升的常設(shè)必修課程。

直面問題：

作為受人尊敬的企業(yè)管理者，你是否經(jīng)常遭遇這樣的尷尬：

溝通時，聽到專業(yè)的財務(wù)術(shù)語，一頭霧水，似懂非懂；

決策時，面對枯燥的財務(wù)數(shù)據(jù)，一籌莫展，無所適從；

總結(jié)中，看到公司的財務(wù)報表，一片茫然，迷迷瞪瞪。       

課程特點：

1、先進的體驗式教學，使學習輕松快樂，記憶深刻；

2、圍繞模擬經(jīng)營，理解財務(wù)知識，追本溯源，形象對應；

3、自己動手編制各類報表，學中做，做中學，邊學邊用；

4、借助多種財務(wù)手段，改善“公司”管理，現(xiàn)場學會真功夫。

意義和收獲：

《財智階梯》——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理沙盤模擬培訓課程，旨在對照各項模擬經(jīng)營活動，闡釋晦澀難懂的財務(wù)術(shù)語、解讀紛繁復雜的財務(wù)報表，直觀演繹企業(yè)資源的籌集、分配、轉(zhuǎn)化過程，探索企業(yè)價值產(chǎn)生的根源，嘗試進行全面成本控制，強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，掌握企業(yè)財務(wù)語言，學習運用財務(wù)視角診斷企業(yè)存在的問題，并利用財務(wù)手段改進企業(yè)盈利水平。

通過2—3天的學習學員將得到以下收獲：

1、讀懂財務(wù)報表

2、學會財務(wù)分析

3、理解全面預算

4、重視現(xiàn)金管理

5、強化成本意識

6、提升盈利能力

7、掌握診斷技術(shù)

8、改進企業(yè)效率

課程大綱：

一、財務(wù)會計基本知識 

1、對照模擬經(jīng)營活動，形象闡釋專業(yè)財務(wù)術(shù)語

2、圍繞模擬經(jīng)營中的各項財務(wù)要素，學習會計語言規(guī)則

3、通過盤點模擬經(jīng)營結(jié)果，初識財務(wù)報告的真面目

二、預算管理基本知識

1、通過案例點評和分析，使學員深刻認識全面預算管理對于企業(yè)經(jīng)營目標達成的重要意義

2、用動手帶動動腦，通過制定模擬經(jīng)營預算，掌握預算的程序和原則

3、了解資本支出預算，學習平衡短期盈利目標和長期發(fā)展目標

4、通過模擬現(xiàn)金預算，認識現(xiàn)金流對于企業(yè)生存目標達成的重要性

5、學習均衡性資源配置，協(xié)調(diào)融資、投資、運營能力的系統(tǒng)匹配

6、通過分析粗放化管理、盲目擴張、現(xiàn)金流意識薄弱導致“公司”破產(chǎn)的案例，認清精確預算對企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的重要性

7、在模擬演練中認識零基預算、增減預算、固定預算與彈性預算

8、剖析預算失控案例，分析預算跟蹤與控制的重要意義

三、成本管理與控制

1、通過模擬演練，了解成本的構(gòu)成以及成本控制的基本方法

2、通過現(xiàn)場案例，剖析成本和業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系，理解規(guī)模經(jīng)濟

3、掌握成本性態(tài)，認識固定成本、變動成本與混合成本

4、運用本/量/利分析與可行性研究方法，指導投資項目評估與選擇

5、分析模擬經(jīng)營中的戰(zhàn)略成本，掌握戰(zhàn)略成本管理概念與方法

6、成本控制的深層次解讀——成本效益分析

四、解讀資產(chǎn)負債表

1、通過親手制作資產(chǎn)負債表，了解資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容、含義以及資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的關(guān)系

2、解讀模擬資產(chǎn)負債表，學習通過資產(chǎn)負債表判斷企業(yè)的財務(wù)狀況

3、以資產(chǎn)負債表為依據(jù)學習進行資產(chǎn)評估和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

五、解讀損益表

1、通過填報模擬企業(yè)期末損益表，學習利潤計算的方法和步驟

2、通過研究損益表，認識各項收入、成本與費用構(gòu)成

3、聯(lián)系每個模擬公司的經(jīng)營結(jié)果，揭示企業(yè)價值的來源

六、解讀現(xiàn)金流量表

1、分析模擬經(jīng)營中的現(xiàn)金運用，理解現(xiàn)金的重要性

2、制作現(xiàn)金流量表，熟悉現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)，學習現(xiàn)金鏈的維護與管理

3、通過對資金成本的分析，認識存貨、應收賬款對利潤的影響

4、分析不良應收賬款形成的原因和應收賬款的管理措施

七、運用財務(wù)分析，診斷管理問題，改進經(jīng)營績效 

    以鮮活的模擬公司財務(wù)報表為樣本，進行反復研究和深入分析。學習通過財務(wù)報表分析，診斷企業(yè)經(jīng)營管理問題，改進企業(yè)經(jīng)營績效。1、企業(yè)償債能力分析——企業(yè)安全的指示燈

   流動比例、速動比例、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率

2、企業(yè)運營能力分析——資源使用的效率和效益

   應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3、企業(yè)盈利能力分析——主營業(yè)務(wù)的盈利水平

   毛利率、凈利率、資產(chǎn)凈利率、權(quán)益凈利率（ROE）

4、企業(yè)發(fā)展能力分析——把握未來市場機會

   銷售增長率、資產(chǎn)增長率、資本積累率、股利增長率

5、企業(yè)綜合能力分析——全視角解讀企業(yè)經(jīng)營管理

八、企業(yè)財務(wù)風險管理 

1、對破產(chǎn)“企業(yè)”融資失敗案例進行分析，客觀認識企業(yè)的籌資風險

2、針對模擬公司出現(xiàn)的重大投資失誤，了解如何進行投資風險防范與控制

3、解析“擴張失控”案例，學習面對現(xiàn)金約束下的合理擴張策略

4、通過對不同“公司”成長性的分析，尋求發(fā)展速度與質(zhì)量的平衡

5、盤點模擬公司發(fā)展中遭遇的“合作陷阱”，學習外部風險規(guī)避策略

6、分析模擬企業(yè)資產(chǎn)狀況，規(guī)避資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理形成的流動性風險

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》 --沙盤模擬

【針對問題】

企業(yè)里的管理人員雖然不用學習專業(yè)財務(wù)知識，但是他們的日?；顒佣己推髽I(yè)的財務(wù)狀況密切相關(guān)，我們經(jīng)常在企業(yè)碰到如下問題：

?公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發(fā)展；

?產(chǎn)品賣得越多越好，優(yōu)惠送到不能再送，結(jié)果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高了，企業(yè)利潤反而攤薄了；

?客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結(jié)果應收款累計太多，公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機；

?有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結(jié)果增加的利潤趕不上增加的開支；

?原材料、備件多買些備著，不怕一萬，就怕萬一，后來發(fā)現(xiàn)庫存占用資金太高；

?預算戰(zhàn)爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務(wù)部不得不和各個部門進行拉鋸戰(zhàn)，一次企業(yè)預算，做了3個月，苦不堪言；

?銷售額和現(xiàn)金的混淆，很多公司的銷售額很高，但現(xiàn)金收不回來，導致奄奄一息。很多公司的銷售見到大量現(xiàn)金入賬，但那是預收而已不做收入，美發(fā)行業(yè)的大量跑路即是如此。管理者需要徹底厘清這些財務(wù)概念，才不會出現(xiàn)這種盲目樂觀的情形。

很多企業(yè)也對他們的員工進行過專業(yè)的財務(wù)培訓，課后他們也許記住了成本、利潤、現(xiàn)金流、財務(wù)比率等概念，但是他們沒有機會從經(jīng)營企業(yè)的角度，體會這些概念對企業(yè)存活和發(fā)展的現(xiàn)實意義，因而也就更不容易看到自己的活動如何影響著企業(yè)里金錢的流入和流出，又如何反映到利潤。

【課程目標】

?學會如何閱讀和分析財務(wù)報表，認識常用的財務(wù)比率，并能夠用比率來分析、評估和診斷企業(yè)的經(jīng)營狀況。

?幫助學員在實際工作中，能夠從財務(wù)管理的角度做出正確有利的計劃和決策。

?培養(yǎng)員工主人翁精神，理解經(jīng)營、關(guān)心企業(yè)利潤，建立重視工作效益的態(tài)度。

?幫助學員和財務(wù)部門的有效溝通，建立統(tǒng)一的財務(wù)共同語言。

【學習要點】

?讀懂三大財務(wù)報表

了解財務(wù)報表中的重要項目對公司財務(wù)狀況的影響；

明白資金占用與資金來源的關(guān)系，各項經(jīng)營活動怎樣反映在報表上；

快速讀懂會計報表； 

?學會盈虧平衡分析

學會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；

銷售也是有成本的，學會計算成本控制關(guān)鍵點，找到有效控制成本方法；

依據(jù)成本情況確定營銷和產(chǎn)品經(jīng)營計劃，明確公司成本和費用的構(gòu)成； 

?學會滾動財務(wù)預算

理解管理層制定預算的目的

利用滾動預算基本模型，學會編制自己收入、費用和利潤的預算表 

學會編制現(xiàn)金流預算——任何一個企運營的前提

?學會計算保本銷售額

學會關(guān)注底線利潤

做事先算帳

對公司下達業(yè)績指標的認可

認識影響公司的成本結(jié)構(gòu)的因素

?投資回報分析

理解企業(yè)投資的意義，建立投資回報分析的思維

學會投資回報分析的方法，幫助企業(yè)做好項目投資回報管理

?加強跨部門溝通

學會用企業(yè)內(nèi)部通用語言——財務(wù)數(shù)字，進行跨部門溝通

換位思考，理解財務(wù)部門嚴把“現(xiàn)金關(guān)”、“應收帳款”的具體意義

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》課程

【適用學員】:企業(yè)各部門各層級管理者、各部門核心員工

【課程時長】: 2-3天（每天6小時）

【培訓講師】:丁大硼老師

【授課形式】:沙盤模擬+討論分享+分組競爭+點評講授相結(jié)合

【針對問題】: 企業(yè)里的管理人員雖然不用學習專業(yè)財務(wù)知識，但是他們的日?；顒佣己推髽I(yè)的財務(wù)狀況密切相關(guān)，我們經(jīng)常在企業(yè)碰到如下問題：

1、公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發(fā)展；

2、產(chǎn)品賣得越多越好，優(yōu)惠送到不能再送，結(jié)果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高，企業(yè)利潤反而攤薄了；

3、客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結(jié)果應收款累計太多，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)危機；

4、有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結(jié)果增加的利潤趕不上增加的開支；

5、原材料、備件多買些備著，不怕一萬，就怕萬一，后來發(fā)現(xiàn)庫存占用資金太高；

6、預算戰(zhàn)爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務(wù)部不得不和各個部門進行拉鋸戰(zhàn)，一次企業(yè)預算，做了3個月，苦不堪言；

7、銷售額和現(xiàn)金的混淆，很多公司的銷售額很高，但現(xiàn)金收不回來，導致奄奄一息。很多公司的銷售見到大量現(xiàn)金入賬，但那是預收而已不做收入，美發(fā)行業(yè)的大量跑路即是如此。管理者需要徹底厘清這些財務(wù)概念，才不會出現(xiàn)這種盲目樂觀的情形。

很多企業(yè)也對他們的員工進行過專業(yè)的財務(wù)培訓，課后他們也許記住了成本、利潤、現(xiàn)金流、財務(wù)比率等概念，但是他們沒有機會從經(jīng)營企業(yè)的角度，體會這些概念對企業(yè)存活和發(fā)展的現(xiàn)實意義，因而也就更不容易看到自己的活動如何影響著企業(yè)里金錢的流入和流出，又如何反映到利潤。

【課程目標】:

1、學會如何閱讀和分析財務(wù)報表，認識常用的財務(wù)數(shù)據(jù)并能用比率分析和診斷企業(yè)的經(jīng)營狀況。

2、幫助學員在實際工作中，能夠從財務(wù)管理的角度做出正確有利的計劃和決策。

3、養(yǎng)員工主人翁精神，理解經(jīng)營、關(guān)心企業(yè)利潤，建立重視工作效益的態(tài)度。

4、幫助學員和財務(wù)部門的有效溝通，建立統(tǒng)一的財務(wù)共同語言。

【學習要點】:

一、讀懂三大財務(wù)報表

?了解財務(wù)報表中的重要項目對公司財務(wù)狀況的影響；

?明白資金占用與資金來源的關(guān)系，各項經(jīng)營活動怎樣反映在報表上；

?快速讀懂會計報表； 

二、學會盈虧平衡分析

?學會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；

?銷售也是有成本的，學會計算成本控制關(guān)鍵點，找到有效控制成本方法；

?依據(jù)成本情況確定營銷和產(chǎn)品經(jīng)營計劃，明確公司成本和費用的構(gòu)成； 

三、學會滾動財務(wù)預算

?理解管理層制定預算的目的

?利用滾動預算基本模型，學會編制自己收入、費用和利潤的預算表 

?學會編制現(xiàn)金流預算——任何一個企運營的前提

四、學會計算保本銷售額

?學會關(guān)注底線利潤

?做事先算帳

?對公司下達業(yè)績指標的認可

?認識影響公司的成本結(jié)構(gòu)的因素

五、投資回報分析

?理解企業(yè)投資的意義，建立投資回報分析的思維

?學會投資回報分析的方法，幫助企業(yè)做好項目投資回報管理

六、加強跨部門溝通

?學會用企業(yè)內(nèi)部通用語言——財務(wù)數(shù)字，進行跨部門溝通

?換位思考，理解財務(wù)部門嚴把“現(xiàn)金關(guān)”、“應收帳款”的具體意義

【課程綱要】:                         

第1模塊 企業(yè)經(jīng)營基本理財能力

1、企業(yè)經(jīng)營目標

2、財務(wù)管理在經(jīng)營決策中的重要作用

3、公司理財?shù)幕驹瓌t

4、風險與收益的權(quán)衡

5、公司的經(jīng)營邏輯

第二模塊 財務(wù)預算能力資金運作能力

1、固定成本分攤

2、盈虧平衡分析

3、預算的執(zhí)行和考核

4、利潤表預算

5、有效管理現(xiàn)金,合理調(diào)配資金

6、控制資金收支平衡

7、監(jiān)督資金流向,控制資金風險

8、提高資金運營效率

△討論

1.如何增加企業(yè)的利潤？

2.企業(yè)經(jīng)營盈利或虧損的主要原因？是誰的功勞與責任？

3.結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀，探討成本的組成與降本的策略（作業(yè)性成本與策略性成本的配比、固定成本與變動成本之關(guān)系、可控成本與不可控成本的優(yōu)化、間接成本轉(zhuǎn)化為直接成本的有效方法、

第三模塊 財務(wù)報表

　1、學習利潤表和資產(chǎn)負債表的編制方法

　2、掌握利潤表和資產(chǎn)負債表的內(nèi)在結(jié)構(gòu)

　3、掌握利潤表和資產(chǎn)負債表的內(nèi)部邏輯關(guān)系

△討論

1.如何才能拿到大的市場份額？

2.你企業(yè)的訂單為什么少？

3.你公司的廣告效果如何？為什么？

4.固定資產(chǎn)投資對企業(yè)當期利潤的影響如何？

第四模塊 成本控制能力

1、盈利能力分析：毛利率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等指標分析等

2、償債能力分析：資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率以及現(xiàn)金比率分析等

3、營運能力分析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率分析等

4、杜邦分析： ROE分解，綜合財務(wù)分析

△討論

1.你企業(yè)目標達到情況，深層原因是什么？

2.你企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營盈利嗎？說出理由？

3.你企業(yè)的權(quán)益報酬率如何，說出理由？

第五模塊 企業(yè)發(fā)展能力流程優(yōu)化能力

1、流程優(yōu)化與財務(wù)指標的相互影響

2、企業(yè)成長的方式

3、企業(yè)價值評估

4、銷售導向型和利潤導向型戰(zhàn)略對公司財務(wù)結(jié)果的影響