成都出納實操培訓(xùn)班

金稅四期企業(yè)與個人必知重點暨財稅熱點爭議與應(yīng)對處理策略

            10月26—27日（周四、周五）

【課程背景】

“數(shù)電票”正全面推進，“金稅四期”也已基本開發(fā)完成并隨著數(shù)電票的推進逐步上線運行，“確認式申報”也在上海、四川、重慶等地悄然上線試點運行……

我國的稅收征管已邁入智慧稅務(wù)時代……

個人涉稅業(yè)務(wù)再無隱私，企業(yè)財稅數(shù)據(jù)完全裸奔！財務(wù)造假、陰陽合同、虛開發(fā)票、私戶收款、濫用稅收優(yōu)惠、在稅收洼地設(shè)立實體并核定征收……諸如此類的偷稅、逃稅與無效避稅，其暴雷只是遲早的事。在此背景下，無論是企業(yè)股東、高管、部門與項目主管、銷售骨干，還是企業(yè)的財稅管理人員，亦或是網(wǎng)紅明星與網(wǎng)絡(luò)主播，都應(yīng)當(dāng)作出正確的選擇——是抱著僥幸的心理繼續(xù)偷稅逃稅呢？還是墨守成規(guī)完全按照法律的規(guī)定依法納稅呢？偷稅逃稅不僅不能化解涉稅風(fēng)險而且還會增大涉稅風(fēng)險，完全死板的依照稅收法律規(guī)定納稅又不能實現(xiàn)企業(yè)與個人利益的最大化。那么有沒有第三條路呢？既能滿足稅收法律法規(guī)的要求，又能實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化，還能實現(xiàn)個人財富的增值呢？

本課程是您的理想選擇，一定會讓您有所啟示！有所收獲！特別是能給您一雙慧眼，看穿當(dāng)下所謂財稅專家的偽籌劃，真正實現(xiàn)納稅零風(fēng)險！……

【課程特別關(guān)注】金稅四期掌握個人哪些數(shù)據(jù)？

★你在哪里上班，每月領(lǐng)多少工資

★你家里有幾個孩子，孩子上哪個幼兒園

★你家有幾套房

★你有幾家公司，每年分紅多少

★這些錢有沒有交稅

★財稅數(shù)據(jù)的追蹤分析風(fēng)險

【課程特別關(guān)注】金稅四期對納稅人的影響

★持有公司分紅是否繳稅

★在幾家公司任職薪金是否繳稅

★個體商戶或工作室轉(zhuǎn)入個人賬戶是否繳稅

★如何辨別現(xiàn)有主流納稅籌劃思路的對與錯

【導(dǎo)師介紹】 胡俊坤老師

注冊稅務(wù)師、經(jīng)濟師、法律碩士，從事稅收工作超過三十年，有豐富的稅務(wù)稽查、疑難問題處理、稅收政策解讀等經(jīng)驗，先后在《財政研究》《經(jīng)濟研究參考》《經(jīng)濟學(xué)消息報》《中國稅務(wù)》《涉外稅務(wù)》《財會通訊》《財會研究》《稅務(wù)與經(jīng)濟》等報刊發(fā)表論文百余篇、實務(wù)類文章近六百余篇，有近二十篇文章被中國人民大學(xué)報刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報表填報》《個人所得稅法解讀》《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》《納稅評估實務(wù)與模型案例》《個人所得稅綜合所得匯算清繳實務(wù)與納稅籌劃》《別人納稅籌劃方案與思路您為什么不能用》等專業(yè)著作。在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”等稱號。其授課特點是，總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現(xiàn)豐滿理論與骨感實操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。

課程大綱

課程一、財稅形勢與環(huán)境變化使企業(yè)、個人面臨新的財稅風(fēng)險

1、對企業(yè)來說，降稅減費是利好但也有風(fēng)險

2、金稅四期掌握個人哪些數(shù)據(jù)？

3、稅務(wù)稽查從有形“面對面”向無形的數(shù)智化轉(zhuǎn)型

課程二、資金往來監(jiān)管與涉稅風(fēng)險的籌劃管控（案例分析）

1.企業(yè)間的資金借貸，雙方該如何核算處置才能使涉稅風(fēng)險最??？

2.自然人個人向公司借款都有哪些涉稅風(fēng)險？如何才能有效規(guī)避？

3.公司可以向股東等自然人借款嗎？其間又會有哪些涉稅風(fēng)險？

4.稅務(wù)機關(guān)如何通過資金賬戶的增減變化情況發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財稅造假？

5.跟公司經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的借貸業(yè)務(wù)損失能否在企業(yè)所得稅前扣除？

6.企業(yè)與企業(yè)之間，個人與企業(yè)之間可否無償借款？如何規(guī)避風(fēng)險？

7.金稅四期下，稅務(wù)機關(guān)工作人員輕點鼠標就能監(jiān)控納稅人的資金流？

8.抖音上的財稅專家說金稅四期下“公轉(zhuǎn)私”受到嚴格限制？真的嗎？

課程三、個人所得熱點稅疑難問題及納稅風(fēng)險管控（案例分析）

1. 稅務(wù)籌劃專家李薇薇被稽查補稅，說明當(dāng)前主流的個稅籌劃還能相信嗎？

2. “冰.爽”案件的差別只說明一個道理：偷稅與逃稅只有一步之遙！

3. “婭.琦”不同的命運結(jié)果告訴我們，不合法的納稅籌劃終將付出慘重代價！

4. 在公司任職因收入較多故在洼地設(shè)立個獨并給公司開票并不能規(guī)避個稅！

5. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)后雙方鬧矛盾又將股權(quán)收回的還需要再繳一道股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅嗎？

6. 通過平臺公司開具了經(jīng)營所得發(fā)票且核定征收了個稅就萬事大吉了嗎？

7. 通過親屬低平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)其實并不一定就能規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅！

8. 被投資企業(yè)利潤較多時，通過撤資的方式可以有效規(guī)避個人所得稅嗎？

9. 用企業(yè)的資本公積轉(zhuǎn)資資本時，可以讓股東或投資者規(guī)避個人所得稅嗎？

10. 將未分配利潤直接轉(zhuǎn)到資本公積中去，能有效規(guī)避個人所得稅嗎？

11. 經(jīng)營下，通過投資設(shè)立非法人經(jīng)濟實體就能規(guī)避大量的個稅嗎？

12. 通過平臺公司開票到底行不行？到底能不能有效規(guī)避個人所得稅？ 

課程四、稅收優(yōu)惠與納稅籌劃方案調(diào)整（案例分析）

1. 小規(guī)模納稅人增值稅減免政策用還是不用？現(xiàn)實比您想象的更殘酷！

2. 新增固定資產(chǎn)并一次性稅前扣除行不行？適用稅收優(yōu)惠也會得不償失！

3. 個體戶減半征收政策抵得過核定征收嗎？是要納稅少還是選擇風(fēng)險小？

4. 小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策調(diào)整，您還有必要去洼地核定征收嗎？

5. 全年一次性獎金單獨納稅政策延續(xù)，稅收優(yōu)惠從來都不是扶貧的！

6. 居民購房可以享受個人所得稅退稅，好事怎么可能讓您全趕上？

課程五、數(shù)電票改革與虛開發(fā)票風(fēng)險的防控（案例分析）

1.到底什么是虛開發(fā)票？存在真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)就不是虛開發(fā)票嗎？

2.為什么國家要從嚴治理發(fā)票虛開行為？虛開發(fā)票有何法律風(fēng)險？ 

3.到底有沒有“三流合一”政策要求？如何才能有效規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險？

4.哪些情況下增值稅專用發(fā)票會被視為異常憑證？如何應(yīng)對和處置？

5.善意取得虛開增值稅專用發(fā)票需要啥條件？對應(yīng)成本能否稅前扣除？

6.在經(jīng)營模式下，雙方該如何處置才能有效規(guī)避發(fā)票虛開風(fēng)險？

7.哪些情況下即便沒有發(fā)票對應(yīng)的成本費用也可以在稅前扣除？

8.應(yīng)取得發(fā)票但未取得發(fā)票時，該如何操作才能使涉稅風(fēng)險最??？

9.數(shù)電發(fā)票試點改革對企業(yè)的影響有多大？該如何有效應(yīng)對？

10.數(shù)電發(fā)票下法定代表人與財務(wù)人員等還可以推卸發(fā)票虛開責(zé)任嗎？

11.數(shù)電發(fā)票下稅務(wù)機關(guān)會如何根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)推導(dǎo)企業(yè)業(yè)務(wù)的真實性？

12.“確認式申報”試點改革對企業(yè)的涉稅風(fēng)險及影響是什么？

課程六、增值稅熱點疑難問題及涉稅風(fēng)險化解之道（案例分析）

1.一般納稅人應(yīng)爭取向一般納稅人采購材料以爭取進項嗎？錯！

2.納稅人到底可不可以自由選擇一般納稅人與小規(guī)模納稅人以進行籌劃？

3.取得小規(guī)模納稅人開具的1%的增值稅專用發(fā)票，進項能否按9%計算抵扣？

4.兼營銷售與混合銷售有何區(qū)別？如何區(qū)別？又該如何準確計納增值稅？

5.外購苗木并栽培三年五載后再銷售的，能否享受增值稅免稅優(yōu)惠？

6.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的還建房支出能否作為土地價款抵減增值稅銷售額？

7.企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費中的進項稅額到底能不能抵扣？

8.世界上沒有辦不成的事情：貸款利息中的進項籌劃后其實也可以抵扣

9.什么情況下需要作增值稅視同銷售？職工食堂領(lǐng)用就一定視同銷售嗎？

10.企業(yè)出于公共利益而發(fā)生的捐贈支出是否視同銷售？對應(yīng)進項能否抵扣？

11.公司出租其擁有的房產(chǎn)能否享受增值稅減按1%征稅的優(yōu)惠政策？

12.機械、設(shè)備租賃中建筑服務(wù)與有形動產(chǎn)租賃如何選擇？多數(shù)人錯了！

13.貸款時向銀行支付財務(wù)顧問費并取得專用發(fā)票，其進項能否抵扣？

14.在未入場施工情況下向?qū)Ψ绞杖∵`約金500萬元按建筑業(yè)繳納增值稅嗎？

15.采購設(shè)備占項目比重60%的EPC項目按建筑服務(wù)繳納增值稅嗎？

16.增值稅法（二審稿）與現(xiàn)行的增值稅制相比有哪些重大調(diào)整和利好？

課程七、企業(yè)所得熱點稅疑難問題及納稅風(fēng)險管控（案例分析）

1.以前年度費用本年發(fā)票該如何進行稅會處理？發(fā)票應(yīng)歸為哪年的會計檔案？

2.慶典中向客戶贈送印有企業(yè)標識的禮品作業(yè)務(wù)宣傳費扣除是否合規(guī)？

3.職工培訓(xùn)活動中發(fā)生的餐費作為業(yè)務(wù)招待費稅前扣除嗎？

5.企業(yè)發(fā)生的會議費、差旅費稅前扣除，如何才能實現(xiàn)涉稅零風(fēng)險？

6.企業(yè)發(fā)生的（大額）咨詢費稅前扣除都需要注意哪些涉稅風(fēng)險？

7.合同約定30日內(nèi)付款給予5%折扣，兩年后方才收款仍按5%的優(yōu)惠嗎？

8.無合法有效憑證時，實際發(fā)生有成本費用如何才能稅前扣除？

9.款付了，對方一直不肯開具發(fā)票，企業(yè)所得稅該如何處置？

10.企業(yè)發(fā)生的成本費用應(yīng)取得何種票據(jù)憑證才屬于合法有效憑證？

11.哪些票據(jù)憑證是企業(yè)所得稅法上的合法有效憑證？

12.稅務(wù)機關(guān)稽查時如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)沒有合法有效憑證是否可以直接補征稅款？

13.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)及其利息支出稅前扣除以什么作為合法有效憑證？

14.稅局以“實質(zhì)重于形式”為理由要求企業(yè)確認業(yè)務(wù)收入繳納稅款，可以嗎？

課程八、涉稅爭議產(chǎn)生的原因及化解應(yīng)對之策（案例分析）

1、涉稅爭議產(chǎn)生的原因眾多，但多數(shù)為征納雙方的主觀惡意！

2. 涉稅爭議的解決路徑有無數(shù)，成本風(fēng)險最小的卻是非正規(guī)路徑！

互動時間：現(xiàn)場問，老師答，疑難問題不帶回家

【參會對象】企業(yè)老板、企業(yè)股東、企業(yè)財務(wù)部門高管、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算經(jīng)理、財務(wù)部長、法務(wù)人員、財務(wù)相關(guān)核心人員。

【參會時間】2023年10月26—27日（周四、周五）9：00— 16：30  

【主辦單位】 四川海盛教育管理有限公司

【收費標準】 2280元/人、團報6000元/3人（含：學(xué)習(xí)費、資料費、書籍費、場地費等）會員企業(yè)憑簽到碼直接入場，加入海盛財稅會員，享受全年課程定制服務(wù)，提供專家一對一咨詢顧問服務(wù)

備注：開票信息及住宿預(yù)訂請聯(lián)系招生老師